Cara Membuat SPT Tahunan PPh Badan 2013 Terkait PP 46

Mengingat sebentar lagi sudah waktunya SPT an.. yuu mari menilik sedikit SPT PPh Badan jika Anda sudah pakai PP46...

Persiapkan Lampiran Pendukung SPT Badan (Wajib Laporan Keuangan)

Prinsip dasar mengerjakan SPT adalah dengan memindahkan angka dari lampiran SPT Badan ke Induk SPT Badan. Sementara lampiran SPT bisa diisi dengan mengambil angka dari dokumen usaha WP yaitu laporan keuangan.
Adapun dokumen yang dibutuhkan untuk mengisi SPT Tahunan PPh Badan:

Laporan Laba Rugi 2013 setahun
Laporan laba rugi 6 bulan (jan-jun 2013)
Neraca
Transkrip Laporan Keuangan
Daftar penyusutan

Hingga saat in belum (jka saya nggak keliru) belum ada ketentuan yang mengharuskan laporan laba rugi semester 1 seperti pada poin 2 diatas, hemat saya sih lampirkan juga.

Hitunglah Pajak Tahunan Kurang Bayar

Untuk artikel ini saya ulas hitungan bagi PT. ANti Amsyong yang menerapkan PP 46, screenshoot diatas saya ambil dari artikel sebelumnya yang membahas cara menghitung pajak tahunan 2013. hal yang harus diperhatikan adalah, dari cerita diatas, pada tahun 2013 omset PT. Anti Amsyong sudah tembus 4,8M sehingga di tahun 2014 perusahaan tersebut angsur kembali PPh 25 dari januari-desember 2014. lakukan hal serupa.

Identifikasi Formulir SPT Mana Yang Tepat

Pilih Formulir SPT PPh Badan 1771

isilah Pada Bagian Omset Yang Dikenakan PPh Final 1%

Untuk omset final jul-des 2013 diisi pada form 177I-IV bagian A No. 14 PENGHASILAN USAHA WP YANG MEMILIKI PEREDARAN BRUTO TERTENTU

Pindahkan Laba Semester 1

pada contoh kasus tidak ada koreksi fiskal, sehingga angka pada no. 3 JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL bisa langsung dipindahkan ke halaman induk SPT

Hitunglah Dengan Tarif PPh Umum Untuk Omset Semester 1 2013

Hasil akhir kurang bayar Rp.13.000 sesuai dengan hitungan pada artikel sebelumnya

Karena Omset 2013 > 4,8M Maka Hitunglah Angsuran PPh 25 Untuk Tahun Pajak 2014

Semoga tidak kebingungan sampai disini, jika bingung mari berdiskusi disini

Download excel Simulasi Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 2013 terkait PP 46

Download PDF Simulasi Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 2013 terkait PP 46

4 Responses to "Cara Membuat SPT Tahunan PPh Badan 2013 Terkait PP 46"

UnknownMarch 5, 2014 at 8:59 PM
jika perusahaan bergerak di bid pengadaan barang dan baru berjalan di bulan oktober 2013, dengan penghasilan dibawah 4,8 m brarti kita hanya mengisi form 1771 IV aja ya? mohon info nya
budoiwoogieApril 5, 2015 at 9:17 AM
mas mas kalo Badan Usaha Tetap tapi penghasilan dibawah 4,8m masuk ke pp 46 apa pph 25?
UnknownSeptember 26, 2018 at 8:11 PM
kak bisa minta emailnya ngak soalnya ada hal yang ingin saya tanyakan tentang masalah pajak.. terima kasih seblumnya